-
Все для
персонального налогового планирования руководителя, формального
и фактического собственника; актуальные законные и теневые
способы снижения налогов - как использовать (это понадобится
всем, кто должен подавать налоговую декларацию, но не очень
спешит открыть реальные источники и масштабы своих доходов и
собственности;
-
Неоффшорные схемы
снижения налоговых выплат - представлены в нескольких вариантах,
в том числе в зависимости от видов деятельности ( промышленное
производство, сфера услуг, оптовая и розничная торговля ),
организационно - правовых форм ( ООО, ЗАО, ОАО, Простое
Товарищество, Некоммерческое Партнерство и др. ) и масштабов
деятельности ( отдельно для малого, среднего и крупного бизнеса
);
-
Использование
российских налоговых льгот и отдельно – компаний
зарегистрированных в зонах льготного налогообложения в РФ –
реальная практика, опасности и способы их избежание;
-
Вывод активов (все
основные способы) предприятий - должников (бюджет, внебюджетные
фонды, частные долги) - методы, схемы и анализ сделок,
необходимые документы, уязвимые места, методы выявления, способы
противодействия и защиты, методики сохранения и/или возврата
активов, применяемые кредиторами и способы противодействия им;
-
Применение
упрощенной системы налогообложения предоставляет возможность на
законных основаниях без дополнительных административных издержек
снизить холдинговым структурам налоговое бремя;
-
Обзор судебной
практики ВАС РФ и Федерального Арбитражного суда Центрального
округа по налоговым спорам с Января 2006 по Август 2007 г.г.
Арбитражная практика по применению часть 1 Налогового кодекса
РФ;
-
Борьба с оффшорными
зонами со стороны международных организаций ОЭСР, ФАТФ. ( черные
списки и позиции России, Украины, Казахстана, Европы и США);
-
Анализ изменений и
дополнений в налоговом законодательстве за 1 полугодие 2007 г.;
анализ изменений и дополнений в законодательстве о бухгалтерском
учете и отчетности за 1 полугодие 2007 г.;
-
Налоговая
безопасность для физических лиц, персонализация льготного
налогообложения для физических лиц с высоким уровнем доходов и
крупной собственностью;
-
Новые схемы и
методики использования компаний классических оффшорных
юрисдикций, безопасная работа с зарубежными счетами для
юридических и физических лиц;
-
Налог на прибыль в
2007 г. Специфика расходов 2007 г.: Ликвидация ограничения при
переносе убытков на будущее, амортизационные премии, расходы на
НИОКР, списанные долги перед бюджетом, внереализационные
расходы, льготы для IT-организаций, документирование расходов -
бланки строгой отчетности. Критерии определения обоснованности и
необоснованности налоговой выгоды в 2007 г. (Постановление
Пленума ВАС РФ от 12.10.2006г. № 53). Правила расчета пеней по
авансовым платежам;
-
Уменьшение налога на
прибыль при планировании амортизационных отчислений. Способы
применения учетной политики для отсрочки уплаты налога на
прибыль; оптимизация налога на прибыль путем: использования лиц,
применяющих специальные налоговые режимы; использования
нерезидентных компаний; применения кассового метода учета
доходов; заключения договоров простого товарищества; заключения
агентских договоров;
-
НДС и оптимизация (
изменения в порядке регистрации плательщиков, изменения в
порядке возмещения, проблема обычных цен, изменения при импорте
и экспорте товаров и услуг, решение проблем временного ввоза,
налоговые кредиты без налоговой накладной, взнос ОС в уставной
фонд, применение кассового метода налогообложения, изменения в
налогообложении корпоративных прав, налогообложение
неимущественных прав и др.);
-
Безопасность
реализации "серых" и "черных" низко- и безналоговых схем;
-
Изменения в
пенсионном и социальном страховании, их влияние на налоговую
оптимизацию;
-
Минимизация затрат
на поддержание "налоговых схем", избежание излишнего усложнения
схем оптимизации налоговых выплат и излишних затрат на
консалтинг и юридическое обслуживание;
-
Доработка фирм -
"прокладок" и "однодневок" для коммерческих, кредитных и
финансово-налоговых схем с целью избежание всех видов
ответственности по обвинениям в создании коммерческих
организаций без намерения осуществлять предпринимательскую
деятельность, но с целью освобождения от налогов или получения
любой иной имущественной выгоды;
-
Новые методы
налоговой оптимизации уплаты штрафных санкций, процентов по
долговым обязательствам, уступки права требования с дисконтом;
-
Современные решения
проблем искажения бухгалтерского учета и отчетности в результате
применения схем оптимизации налогообложения и помощь в создании
необлагаемой налогом прибыли и легализация наличного денежного
оборота;
-
Весь спектр
налоговых льгот, предоставляемых российским юридическим лицам в
зависимости от статуса и вида деятельности - адаптация
предприятий и схем к законодательству и правоприменительным
нормам, действующим с 1 Января 2007 года;
-
Способы ухода от
уплаты НДС при реализации товаров (работ или услуг), способы
принятия к вычету НДС в большем размере, чем будет уплачено в
бюджет всеми участниками схемы по налоговой оптимизации; как
правильно отсрочить уплату НДС на неопределенный срок без
нарушения финансовых потоков участников схем по налоговой
оптимизации; методы получения вычета по НДС при экспорте товаров
в обычном порядке без осуществления налогового контроля с
представлением соответствующих документов, как принять к вычету
НДС по нестандартным операциям (за наличный расчет по кассовому
чеку, с применением векселей, по капитальному строительству и
др.); уход от дополнительного налогообложения по НДС при
применении векселей;
-
НДФЛ и оптимизация
(материальная и благотворительная помощь, уход от персонификации
доходов, использование льгот, перераспределение выплачиваемого
дохода в пользу дополнительных благ, займы возвращаемые и не
возвращаемые, аренда имущества у работника и не работника
предприятия, налогообложение операций по продаже движимого и
недвижимого имущества, подарки и наследство и др.Последние
изменения налогового законодательства и их влияние на налоговую
политику предприятия, а так же использование этих изменений в
целях снижения налогов при проведении проверок;
-
Сотрудничество
нескольких предприятий и частных предпринимателей для повышения
эффективности бизнеса, за счет уменьшения базы налогообложения;
-
Отсрочка уплаты
налога на прибыль на продолжительный срок и его минимизация;
-
Возможные варианты
по товародвижению в случае оптовой торговли. Формирование
снабженческо-сбытовых цепочек с возможностью оптимизации НДС.
Правовая и налоговая характеристика НДС. Способы принятия к
вычету НДС в большем размере, чем будет уплачено в бюджет всеми
участниками схемы по налоговой оптимизации. Избежание НДС с
авансов в случае получения предоплаты за товар;
-
Возможные варианты
по товародвижению в случае розничной торговли. Законные способы
вообще не платить НДС независимо от размера выручки и наличия
каких-либо льгот. Способы избежания единого налога на вмененный
доход;
-
Перераспределение
финансовых потоков без налоговых последствий. Способы
осуществления наличных расчетов без ограничений. Расчеты с
нерезидентными компаниями без обязанности выполнять требования
валютного законодательства. Безвозмездная передача денежных
средств. Беспроцентный заем;
-
Оптимизация налогов
путем слияния, разделения, поглощения или преобразования
предприятия;
-
Сохранение
необлагаемого налогом капитала при ликвидации и банкротстве;
-
Доходы профсоюзных
организаций: виды доходов, отнесение к целевым поступлениям,
налогообложение, первичные документы. Требования налоговых
органов по оформлению поступления и расхода целевых средств.
Применение главы 25 Налогового Кодекса в профсоюзных
организациях. Порядок формирования сметы доходов и расходов;
-
Проблемы взимания
НДС в рамках уставной деятельности профсоюзных организаций.
Упрощённая система налогообложения (УСН) в профсоюзных
организациях. Налогообложение выплат в пользу физических лиц в
профсоюзных организациях;
-
Использование
предельных сумм неуплаты налогов;
-
Мониторинг изменений
нормативных актов в сфере налогообложения и своевременное
приспособление к изменениям, с целью оптимизации
налогообложения;
-
Расходы на
страхование и их оптимизация; благотворительность и оптимизация;
-
Действующее
законодательство в России о возможности использования в бизнесе
нерезидентных инструментов; принципы и способы минимизации
налогообложения в России с использованием нерезидентных
компаний; примеры построения схем с использованием нерезидентных
компаний (анализ налоговой нагрузки всех участников схемы);
-
Порядок освобождения
(уменьшения) от налогообложения доходов с источником их
происхождения в России согласно международным договорам об
избежании двойного налогообложения;
-
Процессуальные
особенности рассмотрения налоговых споров в арбитражных судах;
-
Применение нового
АПК при производстве дел о взыскании налогов и обжаловании
действий и актов налоговых органов;
-
Фактическая замена
метода начисления на кассовый метод по налогу на прибыль при
любых оборотах;
